• Olga Bogomazova

Налогообложение в Германии

Немецкая налоговая система делит налогоплательщиков на 6 различных налоговых классов в зависимости от их личных обстоятельств и дохода, поскольку в Германии действует прогрессивная система налогообложения. Соответствующий налоговый класс в Германии определяет, сколько налогов Вы будете платить.


Основным фактором при определении налогового класса в Германии является семейное положение. В Германии Вы обязаны информировать налоговую службу о любых обстоятельствах, которые могут повлиять на изменение налогового класса (например, развод или дети).

Далее подробнее о каждом классе отдельно.


Налоговый класс 1 в Германии

Насколько высок налог на заработную плату в налоговом классе 1?

Налог в налоговом классе 1 в Германии составляет около 28%.

Кто относится к налоговому классу 1:

  • Неженатые

  • Разведенные

  • Вдовы(цы) (не менее 2 лет)

  • Люди, ведущие домашнее хозяйство в составе одного человека

  • Лица, состоящие в браке с супругом, не являющимся налоговым резидентом Германии

  • Лица, состоящие в браке, чей супруг/супруга проживает за пределами ЕС

Необлагаемый минимум для класса 1

В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 1 составляет 9 984 евро.


Самая важная информация о налоговом классе 1

Налогоплательщики налогового класса 1 (обычно) не обязаны платить налог каждый год. Однако налоговая служба Германии может обязать их это сделать. В классе 1 должны платить относительно высокий процент подоходного налога, но в конце года можно подать заявление на возврат налога в Германии. Налоговый класс назначается автоматически, если не предоставлена дополнительная информация.


Если Вы воспитываете ребенка в одиночку, но относитесь к одной из вышеперечисленных категорий, Вы можете изменить класс с 1 на 2 и получать пособие и связанные с ним льготы.


Сразу по приезду на работу соискатель получает первый класс, который можно изменить в соответствии с семейным положением после того, как партнёр приедет в страну.


Налоговый класс 2 в Германии

Кто относится к налоговому классу 2:

Родители, воспитывающие ребенка в одиночку без второго партнера и получающие пособия.


Необлагаемый минимум для класса 2

В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 2 составляет 9 984 евро.


Самая важная информация о налоговом классе 2

Вторая налоговая группа в Германии затрагивает очень небольшую группу налогоплательщиков, а именно родителей, получающих семейное пособие на своих детей, поскольку они воспитывают их без второго партнера. Дети должны проживать в одном домохозяйстве с налогоплательщиком. Автоматически попасть во второй класс невозможно, для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию (Finanzamt).


Налоговый класс 3 в Германии

Насколько высок подоходный налог в налоговой группе 3?

Налог в налоговой группе 3 в Германии составляет около 26%.


Кто относится к налоговому классу 3:

  • Женатые лица, проживающие в Германии, чей супруг(а) не работает или относится к налоговому классу 5;

  • вдовы(цы) (до одного года со дня смерти супруга(и)).

Необлагаемый минимум для класса 3

В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 3 составляет 19 968 евро.


Самая важная информация о налоговом классе 3

Третья налоговая группа в основном охватывает супружеские пары и лиц, состоящих в гражданском браке. Налоговая декларация в Германии для третьего класса подается совместно с супругом(ой). Налоговый класс 3 выгоден только в том случае, если партнер имеет низкий доход. Если один из супругов выбирает класс 3, другой супруг автоматически попадает в класс 5.


Налоговый класс 4 в Германии

Кто относится к налоговому классу 4:

  • Супружеские пары с одинаковым доходом (оба проживают в Германии).

  • Супружеские пары, не выбравшие налоговый класс (присвоенный после заключения брака или после получения вида на жительство в Германии).

Необлагаемый минимум для класса 4

В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 4 составляет 9 984 евро.


Самая важная информация о налоговом классе 4

Четвертый налоговый класс автоматически присваивается супружеским парам (если они не подали заявление на другой класс). Он может быть принят во внимание и не может быть изменен, если доход обоих супругов одинаков.


Налоговый класс 5 в Германии

Кто относится к налоговому классу 5:

  • Налогоплательщик, состоящий в браке, чей супруг(а) относится к налоговому классу 3;

  • Лица, работающие по двум или более профессиям.

Необлагаемый минимум для класса 5

В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 5 составляет 105 евро в месяц или 1260 евро в год.


Самая важная информация о налоговом классе 5

Если один из супругов/сожителей выбирает налоговый класс 3, второй автоматически относится к налоговому классу 5. Супружеские пары, относящиеся к налоговому классу 5, должны подавать совместную налоговую декларацию в Германии.


Налоговый класс 6 в Германии

Кто относится к налоговому классу 6:

Люди, получающие несколько зарплат от разных работодателей.


Необлагаемый минимум для класса 6

Минимальный налог 6 класса отсутствует.


Самая важная информация о налоговом классе 6

Если у Вас более одного источника дохода, вы относитесь к налоговому классу 6. В этом классе налогом облагается только доход от второго источника дохода.


Как можно увидеть, налоговая система в Германии достаточно сложная, но действенная. Если Вас бросает при слове “налоги” то в жар, то в холод, не переживайте. Наша команда поможет как следует в них разобраться и максимально облегчит Вашу адаптацию после переезда в Германию. Ждем Вас на бесплатной консультации!