- Olga Bogomazova
Налогообложение в Германии
Немецкая налоговая система делит налогоплательщиков на 6 различных налоговых классов в зависимости от их личных обстоятельств и дохода, поскольку в Германии действует прогрессивная система налогообложения. Соответствующий налоговый класс в Германии определяет, сколько налогов Вы будете платить.
Основным фактором при определении налогового класса в Германии является семейное положение. В Германии Вы обязаны информировать налоговую службу о любых обстоятельствах, которые могут повлиять на изменение налогового класса (например, развод или дети).
Далее подробнее о каждом классе отдельно.
Налоговый класс 1 в Германии
Насколько высок налог на заработную плату в налоговом классе 1?
Налог в налоговом классе 1 в Германии составляет около 28%.
Кто относится к налоговому классу 1:
Неженатые
Разведенные
Вдовы(цы) (не менее 2 лет)
Люди, ведущие домашнее хозяйство в составе одного человека
Лица, состоящие в браке с супругом, не являющимся налоговым резидентом Германии
Лица, состоящие в браке, чей супруг/супруга проживает за пределами ЕС
Необлагаемый минимум для класса 1
В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 1 составляет 9 984 евро.
Самая важная информация о налоговом классе 1
Налогоплательщики налогового класса 1 (обычно) не обязаны платить налог каждый год. Однако налоговая служба Германии может обязать их это сделать. В классе 1 должны платить относительно высокий процент подоходного налога, но в конце года можно подать заявление на возврат налога в Германии. Налоговый класс назначается автоматически, если не предоставлена дополнительная информация.
Если Вы воспитываете ребенка в одиночку, но относитесь к одной из вышеперечисленных категорий, Вы можете изменить класс с 1 на 2 и получать пособие и связанные с ним льготы.
Сразу по приезду на работу соискатель получает первый класс, который можно изменить в соответствии с семейным положением после того, как партнёр приедет в страну.
Налоговый класс 2 в Германии
Кто относится к налоговому классу 2:
Родители, воспитывающие ребенка в одиночку без второго партнера и получающие пособия.
Необлагаемый минимум для класса 2
В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 2 составляет 9 984 евро.
Самая важная информация о налоговом классе 2
Вторая налоговая группа в Германии затрагивает очень небольшую группу налогоплательщиков, а именно родителей, получающих семейное пособие на своих детей, поскольку они воспитывают их без второго партнера. Дети должны проживать в одном домохозяйстве с налогоплательщиком. Автоматически попасть во второй класс невозможно, для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию (Finanzamt).
Налоговый класс 3 в Германии
Насколько высок подоходный налог в налоговой группе 3?
Налог в налоговой группе 3 в Германии составляет около 26%.
Кто относится к налоговому классу 3:
Женатые лица, проживающие в Германии, чей супруг(а) не работает или относится к налоговому классу 5;
вдовы(цы) (до одного года со дня смерти супруга(и)).
Необлагаемый минимум для класса 3
В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 3 составляет 19 968 евро.
Самая важная информация о налоговом классе 3
Третья налоговая группа в основном охватывает супружеские пары и лиц, состоящих в гражданском браке. Налоговая декларация в Германии для третьего класса подается совместно с супругом(ой). Налоговый класс 3 выгоден только в том случае, если партнер имеет низкий доход. Если один из супругов выбирает класс 3, другой супруг автоматически попадает в класс 5.
Налоговый класс 4 в Германии
Кто относится к налоговому классу 4:
Супружеские пары с одинаковым доходом (оба проживают в Германии).
Супружеские пары, не выбравшие налоговый класс (присвоенный после заключения брака или после получения вида на жительство в Германии).
Необлагаемый минимум для класса 4
В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 4 составляет 9 984 евро.
Самая важная информация о налоговом классе 4
Четвертый налоговый класс автоматически присваивается супружеским парам (если они не подали заявление на другой класс). Он может быть принят во внимание и не может быть изменен, если доход обоих супругов одинаков.
Налоговый класс 5 в Германии
Кто относится к налоговому классу 5:
Налогоплательщик, состоящий в браке, чей супруг(а) относится к налоговому классу 3;
Лица, работающие по двум или более профессиям.
Необлагаемый минимум для класса 5
В 2022 году необлагаемая сумма в налоговом классе 5 составляет 105 евро в месяц или 1260 евро в год.
Самая важная информация о налоговом классе 5
Если один из супругов/сожителей выбирает налоговый класс 3, второй автоматически относится к налоговому классу 5. Супружеские пары, относящиеся к налоговому классу 5, должны подавать совместную налоговую декларацию в Германии.
Налоговый класс 6 в Германии
Кто относится к налоговому классу 6:
Люди, получающие несколько зарплат от разных работодателей.
Необлагаемый минимум для класса 6
Минимальный налог 6 класса отсутствует.
Самая важная информация о налоговом классе 6
Если у Вас более одного источника дохода, вы относитесь к налоговому классу 6. В этом классе налогом облагается только доход от второго источника дохода.
Как можно увидеть, налоговая система в Германии достаточно сложная, но действенная. Если Вас бросает при слове “налоги” то в жар, то в холод, не переживайте. Наша команда поможет как следует в них разобраться и максимально облегчит Вашу адаптацию после переезда в Германию. Ждем Вас на бесплатной консультации!